财务分析报告模板-财务分析报告模板

发布时间：2017-08-10 所属栏目：财务数据分析模板

一 : 财务分析报告模板

财务分析报告

二○一三年一季度财务分析报告

第一段落，开头语，结合公司年度经营管理主题，简要介绍本

季度公司整体经营管理运作情况。（www.61k.com]

第二段落，过渡语。（范例：现就公司2012年一季度的经营总体情况及财务状况，并结合年度预算和上年实际，做出如下简要分析。）*编制报表合并的单位，以下分析均采用合并报表数。

一、总体经营情况

文字说明：简要从本季度考核目标的执行情况、与上年同期的对比情况来阐述说明主要经营指标完成情况。

单位：万元

费用分析报告财务分析报告模板

第 1 页共 13 页

费用分析报告财务分析报告模板

财务分析报告

1、合同执行情况

文字说明：简要对合同的签订、执行情况、市场拓展、市场环境变化情况进行说明。(www.61k.com]

单位：万元

费用分析报告财务分析报告模板

2、营业收入情况

文字说明：简要说明本季度公司实现营业收入与同期、预算的对比情况说明。

（可用表格或图形辅助）（1）收入构成情况分析：

文字说明：从产品线分类或业务板块构成情况，说明各块收入的构成情况、各产品线获利情况、新业务领域拓展情况。对各产品线同比收入或毛利率变动较大的要说明原因。

单位：万元

费用分析报告财务分析报告模板

第 2 页共 13 页

费用分析报告财务分析报告模板

财务分析报告

（2）客户群分类情况分析：

文字说明：从客户群的分类情况，说明收入的分布及来源情况、核心客户群的巩固情况、新客户的拓展情况、前5名客户收入占比情况。［www.61k.com）对主要客户同比收入变动较大的要说明原因。

单位：万元

费用分析报告财务分析报告模板

3、利润实现情况

文字说明：简要说明本季度公司利润实现情况、与同期对比情况、预算执行情况。（可结合因素分析法、瀑布图辅助）

第 3 页共 13 页

费用分析报告财务分析报告模板

费用分析报告财务分析报告模板

财务分析报告

单位：万元 2011年1季度利润总额

收入影响毛利率变动影响期间费用影响

……

金额影响比率

—

2012年1季度利润总额

同比增减额

—

4、五项费用情况

文字说明：总体说明本季度五项费用实际发生情况、与上年同期对比情况以及变动原因说明。［www.61k.com）

单位：万元

费用分析报告财务分析报告模板

（1）直接人工

第 4 页共 13 页

费用分析报告财务分析报告模板

财务分析报告

文字说明：从直接人工发生额、与上年同期对比、构成项目等方面说明变动的影响及产生的原因。（www.61k.com]对变动较大的要详细说明。（可结合图表说明）。

（2）制造费用文字说明：从制造费用发生额、与上年同期对比、构成项目等方面说明变动的影响及产生的原因。对变动较大的要详细说明。（可结合图表说明）。

（3）管理费用文字说明：从管理费用发生额、与上年同期对比、构成项目等方面说明变动的影响及产生的原因。对变动较大的要详细说明。（可结合图表说明）

（4）销售费用文字说明：从销售费用发生额、与上年同期对比、构成项目等面说明变动的影响及产生的原因。对变动较大的要详细说明。（可结合图表说明）

（5）财务费用文字说明：从财务费用发生额、与上年同期对比、构成项目等面说明变动的影响及产生的原因。对变动较大的要详细说明。（可结合图表说明）

二、工资性支出情况

第 5 页共 13 页

费用分析报告财务分析报告模板

财务分析报告

文字说明：从工资及五险一金本季度发生额情况、与上年同期对比、预算执行情况进行对比，工资及五险一金的变动额及产生的因素进行具体说明。(www.61k.com)

单位：万元 2011年1季度工资 2011年1季度五险一金 2011年1季度合计

年终激励的影响人员增减对工资的影响老员工加薪的影响新员工转正调薪年度评优的影响即时激励

……

管理费用研制费用销售费用制造费用直接人工合计

—

工资增减合计

人员增减五险一金影响调整五险一金基数影响本年实际工资本年实际五险一金本年实际合计

—

同比增减差异率

第 6 页共 13 页

费用分析报告财务分析报告模板

财务分析报告

三、研发成本支出情况 1、研发项目情况

文字说明：从技术创新计划执行情况、项目立项及完成情况、研发人数情况等，重点项目的开展情况等方面来说明。[www.61k.com]

单位：万元

费用分析报告财务分析报告模板

2、研发费用构成情况

文字说明：从研发费用整体投入情况、会计处理方式上（资本化、费用化）、费用构成与预算及上年对比情况、各项费用占比情况、各研发领域费用投入及占比情况（分产品线或研发领域或A\B\C类等），对公司影响较大的重点项目的研发及投入情况等方面来说。（可结合图表辅助）

费用分析报告财务分析报告模板

第 7 页共 13 页

费用分析报告财务分析报告模板

财务分析报告

费用分析报告财务分析报告模板

四、资产负债分析 1、主要资产负债项目简表

文字说明：总体资产构成情况及变动情况说明。[www.61k.com］

单位：万元

第 8 页共 13 页

费用分析报告财务分析报告模板

费用分析报告财务分析报告模板

财务分析报告

2、应收账款分析

文字说明：应收账款账龄情况、货款回笼计划情况、货款回笼风险及压力情况、预计坏账情况、2年以上账龄较长的应收款情况及管理措施说明。[www.61k.com）

单位：万元

费用分析报告财务分析报告模板

其中：前十名客户应收账款构成及回收风险情况说明

单位：万元

第 9 页共 13 页

费用分析报告财务分析报告模板

费用分析报告财务分析报告模板

财务分析报告

费用分析报告财务分析报告模板

3、存货分析（1）存货构成情况

文字说明：存货构成情况、与上年同期对比情况、增减原因说明。（www.61k.com］

单位：万元

第 10 页共 13 页

费用分析报告财务分析报告模板

费用分析报告财务分析报告模板

财务分析报告

（2）存货账龄分析

费用分析报告财务分析报告模板

文字说明：存货账龄情况、特别是账龄超过2年的产成品预期市场情况、原材料及半成品预期可使用价值情况、在产品投入是否有预计合同情况，对可能呆滞的金额及措施加以说明。[www.61k.com)

五、现金流分析

单位：万元

1、经营活动产生的现金流量

第 11 页共 13 页

费用分析报告财务分析报告模板

费用分析报告财务分析报告模板

财务分析报告

文字说明：对经营活动产生的现金流量构成、内容及金额加以说明。［www.61k.com]

2、投资活动产生的现金流量文字说明：对投资活动产生的现金流量构成、内容及金额加以说明。

2、筹资活动产生的现金流量文字说明：对筹资活动产生的现金流量构成、内容及金额加以说明。

六、母公司、子公司单户报表情况文字说明：对合并报表编制单位，需要对纳入合并范围的单户报表情况简单说明。

七、下季度经营预测文字说明：从利润指标的构成项目来预计下季度指标情况。

单位：万元

费用分析报告财务分析报告模板

第 12 页共 13 页

费用分析报告财务分析报告模板

财务分析报告

八、存在问题及管理举措（文字描述）

公司名称

年月日

第 13 页共 13 页

费用分析报告财务分析报告模板

二 : 财务分析报告全套excel模板

1、销售收入、成本、费用、税金分析表(销售收入、成本、费用、税金分析表;销售收入、成本、费用、税金年度对比表;销售收入、成本汇总表;分产品销售收入、成本分析表)

2、财务分析表_三大主表分析(资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表、比较资产负债表、共同比资产负债表、财务比率表、杜邦分数表....)

3、产品成本分析表(总生产成本分析表[www.61k.com]、总生产成本年度比较表、生产成本汇总表、产品成本分析表等)

财务分析报告全套excel模板财务分析报告模板

下载链接：

三 : 财务分析报告模板

财务分析报告

二○一三年一季度财务分析报告

第一段落，开头语，结合公司年度经营管理主题，简要介绍本

季度公司整体经营管理运作情况。

一、总体经营情况

文字说明：简要从本季度考核目标的执行情况、与上年同期的对比情况来阐述说明主要经营指标完成情况。

单位：万元

第 1 页共 13 页

财务分析报告

1、合同执行情况

文字说明：简要对合同的签订、执行情况、市场拓展、市场环境变化情况进行说明。

单位：万元

2、营业收入情况

文字说明：简要说明本季度公司实现营业收入与同期、预算的对比情况说明。

（可用表格或图形辅助）（1）收入构成情况分析：

单位：万元

第 2 页共 13 页

财务分析报告

（2）客户群分类情况分析：

文字说明：从客户群的分类情况，说明收入的分布及来源情况、核心客户群的巩固情况、新客户的拓展情况、前5名客户收入占比情况。对主要客户同比收入变动较大的要说明原因。

单位：万元

3、利润实现情况

文字说明：简要说明本季度公司利润实现情况、与同期对比情况、预算执行情况。（可结合因素分析法、瀑布图辅助）

第 3 页共 13 页

财务分析报告

单位：万元 2011年1季度利润总额

收入影响毛利率变动影响期间费用影响

……

金额影响比率

—

2012年1季度利润总额

同比增减额

—

4、五项费用情况

文字说明：总体说明本季度五项费用实际发生情况、与上年同期对比情况以及变动原因说明。

单位：万元

（1）直接人工

第 4 页共 13 页

财务分析报告

文字说明：从直接人工发生额、与上年同期对比、构成项目等方面说明变动的影响及产生的原因。对变动较大的要详细说明。（可结合图表说明）。

二、工资性支出情况

第 5 页共 13 页

财务分析报告

文字说明：从工资及五险一金本季度发生额情况、与上年同期对比、预算执行情况进行对比，工资及五险一金的变动额及产生的因素进行具体说明。

单位：万元 2011年1季度工资 2011年1季度五险一金 2011年1季度合计

年终激励的影响人员增减对工资的影响老员工加薪的影响新员工转正调薪年度评优的影响即时激励

……

管理费用研制费用销售费用制造费用直接人工合计

—

工资增减合计

人员增减五险一金影响调整五险一金基数影响本年实际工资本年实际五险一金本年实际合计

—

同比增减差异率

第 6 页共 13 页

财务分析报告

三、研发成本支出情况 1、研发项目情况

文字说明：从技术创新计划执行情况、项目立项及完成情况、研发人数情况等，重点项目的开展情况等方面来说明。

单位：万元

2、研发费用构成情况

第 7 页共 13 页

财务分析报告

四、资产负债分析 1、主要资产负债项目简表

文字说明：总体资产构成情况及变动情况说明。

单位：万元

第 8 页共 13 页

财务分析报告

2、应收账款分析

文字说明：应收账款账龄情况、货款回笼计划情况、货款回笼风险及压力情况、预计坏账情况、2年以上账龄较长的应收款情况及管理措施说明。

单位：万元

其中：前十名客户应收账款构成及回收风险情况说明

单位：万元

第 9 页共 13 页

财务分析报告

3、存货分析（1）存货构成情况

文字说明：存货构成情况、与上年同期对比情况、增减原因说明。

单位：万元

第 10 页共 13 页

财务分析报告

（2）存货账龄分析

文字说明：存货账龄情况、特别是账龄超过2年的产成品预期市场情况、原材料及半成品预期可使用价值情况、在产品投入是否有预计合同情况，对可能呆滞的金额及措施加以说明。

五、现金流分析

单位：万元

1、经营活动产生的现金流量

第 11 页共 13 页

财务分析报告

文字说明：对经营活动产生的现金流量构成、内容及金额加以说明。

2、投资活动产生的现金流量文字说明：对投资活动产生的现金流量构成、内容及金额加以说明。

2、筹资活动产生的现金流量文字说明：对筹资活动产生的现金流量构成、内容及金额加以说明。

六、母公司、子公司单户报表情况文字说明：对合并报表编制单位，需要对纳入合并范围的单户报表情况简单说明。

七、下季度经营预测文字说明：从利润指标的构成项目来预计下季度指标情况。

单位：万元

第 12 页共 13 页

财务分析报告

八、存在问题及管理举措（文字描述）

公司名称

年月日

第 13 页共 13 页

四 : 上半年财务分析报告模板

2010年1-6月XX公司财务分析

报告摘要

2010年1-6月公司主营业务收入为xx万元，营业利润为xx万元，营业外收支净额为xx万元，实现净利润xxxx万元。

2010年1-6月公司的主营业务成本为xx万元，占主营业务收入的xx%，毛利率为47%，期间费用为xxx万元，营业利润率为xxx%。

2010年1-6月公司资产总额为xxx万元，负债总额为xxx万元，所有者权益为xxx万元，资产负债率为36.94%，资产净利率为4.35%，净资产收益率为7.15%。

一、经营情况分析

2010年1-6月主要经营指标完成情况

项目 (合并口径)

2010年1-6月完成 (万元)

上年同期

(万元)

同比增减

全年预算 (万元)

年度预算完成率

主营业务收入

xx

xx

xx

xx

41%

主营业务成本

xx

xx

xx

xx

43%

期间费用

xx

xx

xx

xx

39%

营业费用

xx

xx

xx

xx

38%

管理费用

xx

xx

xx

xx

44%

财务费用

xx

xx

xx

xx

39%

利润总额

xx

xx

xx

xx

37%

净利润

xx

xx

xx

xx

37%

经营性现金流

xx

xx

xx

xx

-67%

净现金流

xx

xx

xx

xx

-116%

销售发货

xx

xx

xx

xx

43%

销售回款

xx

xx

xx

xx

43%

与去年同期比较，各项指标均有较大幅度的增长，但距离年度预算仍有差距，相信在持续的投入下，下半年度将会有较为显著的增长。

主营业务收入中各品种比例

金额：万元

品种

2010年1-6月

2009年1-6月

增减

金额

比重

金额

比重

XXXXXXXXXX

xx

xx

-0.32%

XXXXXXXXXX

xx

xx

1.38%

XXXXXXXXXX

xx

xx

-1.31%

XXXXXXXXXX

xx

xx

0.25%

合计

xx

100%

xx

100%

2010年1-6月分品种收入与上年同期对比

产品名称

2010年1-6月

2009年1-6月

2010年与2009年对比

销量(盒)

无税销售额(万元)

无税单价

销量(盒)

无税销售额(万元)

无税单价

销量增长

销售额增长

增减说明

XXXXXXXXXX

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

销量增长

XXXXXXXXXX

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

销量增长

XXXXXXXXXX

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

销量下降

XXXXXXXXXX

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

销售增长

XXXXXXXXXX

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

量价齐增

XXXXXXXXXX

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

销量下降

XXXXXXXXXX

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

量的增长

XXXXXXXXXX

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

XXXXXXXXXX

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

价格增长

XXXXXXXXXX

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

量价齐增

XXXXXXXXXX类合计

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

量价齐增

XXXXXXXXXX

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

销售增长

XXXXXXXXXX

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

销售增长

XXXXXXXXXX

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

量价齐减

XXXXXXXXXX类合计

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

量价齐增

XXXXXXXXXX

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

量的增长

XXXXXXXXXX

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

量价下降

XXXXXXXXXX

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

09年无此销售

XXXXXXXXXX

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

09年无此销售

XXXXXXXXXX类合计

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

量升，价减

XXXXXXXXXX

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

销量增长

XXXXXXXXXX

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

XXXXXXXXXX

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

合计

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

总体增长

与去年同期相比，销售收入中各品种所占比例没有较大的变化，仍呈三足鼎立状态，品种XXXXXXXXXX的销售比重一直缓慢下降、XXXXXXXXXX品种的销售没有延续去年的增长出现小幅下跌、生产上对依存度较高的XXXXXXXXXX和XXXXXXXXXX的销售比重，稳步上升。公司总体销售收入比去年同期增长12%。

2010年1-6月分品种成本毛利与上年同期对比

产品名称

2010年1-6月

2009年1-6月

2010年与2009年对比

累计销量(盒)

销售成本 (万元)

单位成本

累计销量(盒)

销售成本 (万元)

单位成本

10毛利率

09毛利率

增减说明

XXXXXXXXXX

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

成本下降，毛利上升

XXXXXXXXXX

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

成本下降，毛利上升

XXXXXXXXXX

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

变动不大

XXXXXXXXXX

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

变动不大

XXXXXXXXXX

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

销价升，成本降

XXXXXXXXXX

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

成本下降

XXXXXXXXXX

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

成本下降

XXXXXXXXXX

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

XXXXXXXXXX

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

销价升，成本降

XXXXXXXXXX

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

销价升，成本降

XXXXXXXXXX类合计

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

XXXXXXXXXX

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

变动不大

XXXXXXXXXX

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

成本上升

XXXXXXXXXX

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

成本上升

XXXXXXXXXX类合计

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

XXXXXXXXXX

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

成本下降

XXXXXXXXXX

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

变动不大

XXXXXXXXXX

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

XXXXXXXXXX

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

XXXXXXXXXX类合计

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

XXXXXXXXXX

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

变动不大

XXXXXXXXXX

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

合计

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

2010年1-6月总体销售毛利率17.46%，较上年同期18.46%，下降一个百分比。主要原因为XXXXXXXXXX半成品采购成本上涨影响，目前采购价为8.73元，去年同期为7.60元。XXXXXXXXXX原料及XXXXXXXXXX原料采购价格，受国际石油价格影响较大，已随油价的回落而下降。XXXXXXXXXX的价格已由去年初的9.40元/公斤，降至现在的5.39元/公斤；XXXXXXXXXX原料的价格已由去年初的666.67元/公斤，降至现在的401.71元/公斤；

二、现金流量情况

现金流量项目与去年同期对比变动情况

金额：万元

现金流量项目

2010年1-6月

2009年1-6月

增减额

增减比例

销售商品、提供劳务收到的现金

xx

xx

xx

10%

购买商品、接受劳务支付的现金

xx

xx

xx

26%

支付给职工及为职工支付的现金

xx

xx

xx

5%

支付的各项税费

xx

xx

xx

7%

支付的其他与经营活动有关的现金

xx

xx

xx

12%

经营活动产生的现金流量净额

xx

xx

xx

161%

购建固定资产、无形资产和其他资产所支付的现金

xx

xx

xx

220%

现金及现金等价物净增加额

xx

xx

xx

163%

合并现金流量表1-6月发生数（万元）

序

项目名称

1月

2月

3月

4月

5月

6月

合计

01

销售商品、提供劳务收到的现金

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

03

收到的其他与经营活动的现金

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

04

购买商品、接受劳务支付的现金

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

05

支付给职工以及为职工支付的现金

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

06

支付的各项税费

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

07

支付的与其他经营活动有关的现金

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

11

收到的其他与投资活动有关的现金

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

经营活动产生的现金流量净额

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

12

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

16

借款所收到的现金

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

18

偿还债务所支付的现金

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

19

分配股利、利润或偿还利息所支付的现金

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

20

支付的其他与筹资活动有关的现金

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

现金及现金等价物净增加额

xx

xx

xx

xx

xx

xx

xx

从上表可知，发生现金流为负值的月份，主要是回款大幅减少，或采购付款大幅增加造成。回款波动较大的原因，是季度计算奖金，因此一般季度的头月回款较差，而季度末月回款会猛增。采购较大的原因：1、将在XXXXXXXXXX，因此提前采购原料投入生产；2、因应预测的销售增长而准备货源；3、在原料价格回落后的采购；

2010年1-6月主要采购付现流向（万元）

项目

金额

项目

金额

XXXXXXXXXX

xx

XXXXXXXXXX

xx

XXXXXXXXXX

xx

XXXXXXXXXX

xx

XXXXXXXXXX

xx

XXXXXXXXXX

xx

XXXXXXXXXX

xx

XXXXXXXXXX

xx

XXXXXXXXXX

xx

XXXXXXXXXX

xx

小计

xx

小计

xx

总计

xx

三、财务状况分析

（一）、资产情况

2010年1-6月产成品库存与上年同期对比

品种名称

2010年库存数量（盒）

2010年库存金额（万元）

2009年同期库存数量（盒）

2009年同期库存金额（万元）

金额增长

xx

xx

xx

xx

xx

18%

xx

xx

xx

xx

xx

13%

xx

xx

xx

xx

xx

-11%

xx

xx

xx

xx

xx

131%

xx

xx

xx

xx

xx

-28%

xx

xx

xx

xx

xx

20%

xx

xx

xx

xx

xx

392%

xx

xx

xx

xx

xx

671%

xx汇总

xx

xx

xx

xx

14%

XXXXXXXXXX

xx

xx

xx

xx

84%

XXXXXXXXXX

xx

xx

xx

xx

31%

XXXXXXXXXX

xx

xx

xx

xx

-1%

XXXXXXXXXX

xx

xx

xx

xx

-2%

XXXXXXXXXX

xx

xx

xx

xx

xx汇总

xx

xx

xx

xx

52%

XXXXXXXXXX

xx

xx

xx

xx

142%

XXXXXXXXXX

xx

xx

xx

xx

62%

XXXXXXXXXX

xx

xx

xx

xx

139%

XXXXXXXXXX汇总

xx

xx

xx

xx

103%

XXXXXXXXXX

xx

xx

xx

xx

-70%

XXXXXXXXXX

xx

xx

xx

xx

890%

XXXXXXXXXX

xx

xx

xx

xx

XXXXXXXXXX

xx

xx

xx

xx

XXXXXXXXXX

xx

xx

xx

xx

XXXXXXXXXX品种汇总

xx

xx

xx

xx

1143%

XXXXXXXXXX

xx

xx

xx

xx

86%

XXXXXXXXXX

xx

xx

xx

xx

-55%

XXXXXXXXXX

xx

xx

xx

xx

-100%

其它

xx

xx

xx

xx

xx xx xx汇总

xx

xx

xx

xx

-27%

合计

xx

xx

xx

xx

120%

（二）、负债情况

截止2010年6月短期借款明细

序

贷款行

金额

期限

年利率

性质

担保方式

1

XXXXXXXXX

XX00万元

2010年1月1日--2011年1月1日

5.31%

经营性周转

授信

2

XXXXXXXXX

XX00万元

2010年1月1日--2011年1月1日

5.31%

经营性周转

授信

3

XXXXXXXXX

X00万元

2010年1月1日--2011年1月1日

5.84%

经营性周转

母公司担保

4

XXXXXXXXX

X00万元

2010年1月1日--2011年1月1日

5.84%

经营性周转

母公司担保

合计

1500万元

四、综合财务指标分析

（一）、净资产收益率

1、2010年1 - 6月净资产收益率为7.15%，较上年同期的6.38%，增长12%：

①、销售净利率为6.17%，较上年同期的5.25%增加0.92%。

②、资产周转率为1.16，较上年同期1.21，下降0.05。

③、权益乘数（与资产负债率同向变化）为1.59，上年同期的1.58加0.01

以上三因素与净资产收益率的变动为同方向，且综合决定净资产收益率（净资产收益率=销售净利率×资产周转率×权益乘数）。本期净资产收益率较上年同期增长的主要因素是销售净利率的增长。

（二）、应收账款及存货周转天数

1、2010年1-6月应收账款周转天数74天，较上年同期的66天减少8天。

以2010年1-6月平均应收账款占用资金xx万元计算，将减少资金占用财务费= xx xx xx×5.31%/360×8= xx元。

2、2010年1-6月存货周转天数63天，较上年同期的48天增加15天。以2010年1-6月平均存货占用资金xx xx xx万元计算，增加资金占用财务费= xx xx xx×5.31%/360×15= xx xx xx元。

1-2项合计减少资金占用财务费xx xx xx.50元。

3、2010年1-6月原材料周转天数42天，较上年同期的39天,增加3天。

4、2010年1-6月库存商品周转天数46天，较上年同期的30天,增加16天。

（三）、偿债能力指标

1、流动比率

截止2010年6月流动比率2.34，较上年同期的2.56，下降0.22。

2、资产负债率

截止2010年6月资产负债率36.94%，较上年同期的32.62%，上升4.32%。

XXXXX有限公司

2010年7月10日

五 : 2012年上半年财务分析报告模板

2012年1-6月XX公司财务分析

报告摘要

2012年1-6月公司主营业务收入为xx万元，营业利润为xx万元，营业外收支净额为xx万元，实现净利润xxxx万元。[www.61k.com］

2012年1-6月公司的主营业务成本为xx万元，占主营业务收入的xx%，毛利率为47%，期间费用为xxx万元，营业利润率为xxx%。

2012年1-6月公司资产总额为xxx万元，负债总额为xxx万元，所有者权益为xxx万元，资产负债率为36.94%，资产净利率为4.35%，净资产收益率为7.15%。

一、经营情况分析

2012年1-6月主要经营指标完成情况

项目 2012年1-6月完成 (合并口径) 主营业务收入主营业务成本期间费用营业费用管理费用财务费用利润总额净利润经营性现金流净现金流销售发货销售回款

xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx

(万元)

xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx

上年同期 (万元)

同比增减 xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx

全年预算 (万元) xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx

年度预算完成率 41% 43% 39% 38% 44% 39% 37% 37% -67% -116% 43% 43%

与去年同期比较，各项指标均有较大幅度的增长，但距离年度预算仍有差距，相信在持续的投入下，下半年度将会有较为显著的增长。

财务分析报告模板 2012年上半年财务分析报告模板

财务分析报告模板 2012年上半年财务分析报告模板

主营业务收入中各品种比例

财务分析报告模板 2012年上半年财务分析报告模板

2012年1-6月分品种收入与上年同期对比

2012年1-6月

产品名称

销量(盒)

XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

XXXXXXXXXX类合计 XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

无税销售额(万元)

无税单价

2011年1-6月

销量(盒)

无税销售额(万元)

2012年与2011年对比

无税销量单价

增长

销售额增长

增减说明

销量增长销量增长销量下降销售增长量价齐增销量下降量的增长价格增长量价齐增量价齐增销售增长销售增长

xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx

财务分析报告模板 2012年上半年财务分析报告模板

XXXXXXXXXX

XXXXXXXXXX类合计 XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

XXXXXXXXXX类合计 XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

合计

xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx

量价齐减量价齐增量的增长量价下降 09年无此销售 09年无此销售量升，价减销量增长总体增长

与去年同期相比，销售收入中各品种所占比例没有较大的变化，仍呈三足鼎立状态，品种XXXXXXXXXX的销售比重一直缓慢下降、XXXXXXXXXX品种的销售没有延续去年的增长出现小幅下跌、生产上对依存度较高的XXXXXXXXXX和XXXXXXXXXX的销售比重，稳步上升。［www.61k.com）公司总体销售收入比去年同期增长12%。

财务分析报告模板 2012年上半年财务分析报告模板

XXXXXXXXXX采购成本上涨影响，目前采购价为8.73元，去年同期为7.60元。XXXXXXXXXX原料及XXXXXXXXXX原料采购价格，受国际石油价格影响较大，已随油价的回落而下降。XXXXXXXXXX的价格已由去年初的9.40元/公斤，降至现在的5.39元/公斤；XXXXXXXXXX原料的价格已由去年初的666.67元/公斤，降至现在的401.71元/公斤；

财务分析报告模板 2012年上半年财务分析报告模板

二、现金流量情况

现金流量项目与去年同期对比变动情况

财务分析报告模板 2012年上半年财务分析报告模板

财务分析报告模板 2012年上半年财务分析报告模板

从上表可知，发生现金流为负值的月份，主要是回款大幅减少，或采购付款大幅增加造成。[www.61k.com）回款波动较大的原因，是季度计算奖金，因此一般季度的头月回款较差，而季度末月回款会猛增。采购较大的原因：1、将在XXXXXXXXXX，因此提前采购原料投入生产；2、因应预测的销售增长而准备货源；3、在原料价格回落后的采购；

2012年1-6月主要采购付现流向（万元）

财务分析报告模板 2012年上半年财务分析报告模板